有價證券借貸問答
有價證券借貸Q&A
- 問：自然人開立借貸戶應具備條件？
答：年滿20歲、普通戶滿三個月、非98戶。
- 問：股票出借身分限制為何？
答：董事、監察、經理人、持股10%大股東(含直系配偶未成年子女)，以上皆不得出借。
- 問：契約期限？
答：契約生效後連續三年內未有交易紀錄，契約當然終止。需重新簽約無續約行為。
- 問：借券期限？
答：約定6個月，得展延二次；但期間客戶可隨時recall或借券還券。
- 問：約定申請書填寫注意事項有哪些？
答：股東會、除權息、現增條件盡可能勾選不參加、費率約定以公司決定。鼓勵客戶出借後權益不受影響，費率採市場公平機制。
- 問：股票出借借券費如何計算？
答：每日收盤價*張數*費率/365，依出借天數每天計算累加，計頭不計尾。
- 問：股票出借後何時可以獲得報酬？
答：公司於還券後隔日，將借券費轉入客戶交割帳戶。
- 問：公司借券作業針對出借交易流程？
答：一旦客戶約定股票成立，公司即將約定標的置入可出借券源中，並因借券需求隨時運用股票，不再與客戶確認。公司系統將於出借交易完成立即mail通知財行、經理人，Line@推播給客戶，營業員可於客戶關係系統在數位小助理查看交易紀錄。
- 問：客戶股票出借收入計稅方式？
答：以租賃所得認列，併入綜所稅申報，不計入健保補充保費。
- 問：權益補償權息配發課稅原則？
答：報稅類別分為二種
1.【營利所得】須報稅，統一證轉開扣憑，與一般除權息相同，客戶自行選擇二種申報方式履行報稅義務。
2.【證券交易所得】不須報稅，客戶權息補償由借券人自行返還，非配發來源，因國稅局認定為處分財產所得，目前國內證券交易所得免稅，故不須申報 (法人除外)。
- 問：出借股票取借原則
答：
1. 優先取借條件：股東會、除權息不recall & 約定費率由公司決定。
2. 其次取借條件：價格優先、數量優先、時間優先，即約定費率由低而高、數量由高而低、約定時間由前而後進行排序取券。
3. 曾經提前recall者將被註記，將影響取券機會。
- 問：內部人聲明書
答：嚴格禁止上市櫃公司內部人進行股票出借，開戶或約定股票前須提出聲明。
- 問：已出借股票可否賣出
答：不可以，經出借申請完後，即傳檔送交易所於集保進行撥轉。
- 問：客戶已於總公司開立信用戶，可否再於其他分公司開借券戶
答：不可以，信用戶與有價證券借貸、款項借貸戶皆同屬一家分公司。
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