氣候變遷管理

5.1 氣候變遷管理

統一證券藉由自身金融機構的力量將資金有效導入解決氣候問題,發揮金融的影響力並串聯產業供應鏈,強化金融業及產業之氣候韌性,促進資金投入減碳及永 續發展領域。統一證券依循氣候變遷財務揭露建議 (TCFD),闡明在整個營運過程中,鑑別與評估氣候變遷風險的方法,並採取管理措施來提高價值鏈的氣候韌性。


本公司業已於 2023 年 6 月於公司網站發布第一本「氣候變遷財務報告揭露」報告書,顯示本公司對於氣候變遷管理議題的重視。以下僅就「氣候變遷財務報告 揭露」報告書內容進行摘要整理說明,詳細內容詳見「氣候相關財務揭露」報告書。


5.1.1 氣候治理架構與職掌

統一證券面對風險採取嚴謹與踏實之管理,對於氣候風險議題,更是由上到下全面性積極支持與推動。氣候變遷治理架構由董事會、風險管理委員會、風控室及 永續發展整合小組各司其職,使全體員工體認氣候變遷之重要性,共同面對統一證券所面臨之氣候議題。

氣候治理架構與職掌_1


氣候治理架構與職掌_2


5.1.2 氣候風險管理

1.氣候風險及聲譽風險納入風險管理架構中

證券商風險範圍涵蓋營運風險、法律遵循風險及環境風險三大面向,2022 年度將氣候風險納入風險管理政策及準則中,並制定衡量及評估流程,彰顯統一證券重視氣候變遷對整體商業環境造成的影響, 以審慎的態度評估及管理商業風險。此外,亦透過內部控制三道防線架構來管理營運所面臨之風險,包含新興氣候風險之實體與轉型風險。各道防線均各有職責,相關分工請詳本報告書 2.4.1 風險 管理政策及組織架構。


2.風險辨識及與既有風險連結

隨著氣候環境變化及整體市場面臨低碳轉型的過程,在不同的時間將造成不同程度的影響,進而影響既有風險,如聲譽風險、市場風險、作業風險等。統一證券透過氣候風險辨識流程,依實體風險及轉型風險類型, 綜合評估對公司潛在財務衝擊,以利於與現行風險管理架構整合與管理。

風險辨識及與既有風險連結


3.氣候風險因應

面對氣候風險,公司持續透過召集各單位研擬策略,以減緩氣候變遷對統一證券帶來營運及財務影響,並以具體行動來調適衝擊程度。針對自身業務、策略和財務規劃狀況,識別氣候相關風險,並評估風險之衝擊、 發生評估、對企業聲譽、業務、財務之衝擊程度,結合盤點現有措施及執行成效,提出未來可行方案。


氣候風險因應


4.產業別氣候風險鑑別

今年度統一證券參考國內外產業別風險報告以及金融市場變化趨勢,彙整 2023 年底的投資餘額及產業別資訊,透過被投資公司對外揭露的碳排放資訊以衡量統一證券現階段所面臨的轉型風險。 採用國外產業別風險評級資訊與公司投資餘額,繪製氣候風險矩陣圖,辨識高氣候風險產業並擇定重點關注產業。依分析結果顯示,公用電力、石化業、汽車製造和紡織業為公司投資標的中之 高氣候風險產業。


產業別氣候風險鑑別


統一證券產業氣候風險矩陣圖


5. 轉型風險量化情境分析

(1)產業之氣候風險鑑別

為掌握我們所面臨之氣候相關風險並進一步評估潛在影響,本公司蒐整高氣候風險產業之標竿企業的永續相關揭露以及氣候風險研究報告,並綜合考量產業特性、氣候風險因子發生之可能性、 影響程度與分析資訊之可取得性,從氣候風險清單中篩選出對投資部位具重大影響的氣候風險因子以進行後續量化分析工作。


(2)情境分析

考量各國陸續擬定碳成本徵收相關機制以達成全球升溫限制目標,企業將面臨額外的合規成本,本公司選定以碳成本轉型風險進一步進行情境分析。


a.轉型氣候風險與氣候情境說明

隨著日益趨嚴的碳排法規趨勢,為了掌握投資部位標的公司因應法規而增加的合規額外成本對本公司投資部位的潛在財務衝擊,本公司透過系統化的評估流程,配 合氣候情境進行情境分析,模擬「Below 2°C」、「Net Zero 2050」、「Delayed Transition」各氣候情境的潛在財務損失,藉以作為未來投資組合之評估考量資訊, 以進一步研擬氣候風險的因應策略及措施,強化本公司的氣候風險管理。


轉型風險


考量「半導體業」與「電子製造業」為公司重點的投資產業,為了解轉型風險對產業的衝擊,將其納入轉型氣候風險分析。


b. 轉型風險情境分析:股票與債券投資部位受碳成本之影響

評估之重要性:

因應法規碳成本徵收要求,被投資公司之額外合規成本將增加,間接影響其公司之淨值變化,進而造成股價下跌;債券發行公司之轉型風險可能間接造成國際信用評級惡化, 進而增加信用風險,導致預期損失增加。本公司將定期檢視與分析持有債券部位之預期損失,以評估氣候風險的影響。


評估之對象:

本公司持有國內、外高氣候風險產業公司債投資部位之發行公司,但不含國營事業。


評估之方法學說明:

股票投資部位以推估各標的公司之碳成本額外成本,計算對企業淨值之影響數,分析相對股價、跌價損失的變化,並以該產業之衝擊比率分析與呈現。考量轉型風險相關影響因子, 本公司聚焦標的公司之「企業自身碳成本轉型風險」進行評估,以推估投資部位各標的公司之碳成本額外合規成本,分析公司債部位受碳成本轉型風險的潛在衝擊影響。


c. 評估之結果:

股票投資部位

依據分析結果,各產業於各氣候情境分析之衝擊程度將隨年度增加而上升,其中,Net Zero 2050 情境之衝擊尤為顯著,而依據情境假設之政策規劃,Delayed Transition 情境模擬之碳相關額外合規成本於 2030 年始增漲,其衝擊程度將高於 Below 2°C 情境。在 Net Zero 2050 情境假設下,統一證券股票投資部位在 2050 年之額外預期損失總金額約為 8,159 萬元,占股票部位比例約為 2.3%。


股票部位情境分析結果

公司債投資部位

依據分析結果,Delayed Transition 情境模擬之碳相關額外合規成本於 2030 年開始增漲,對部位的衝擊程度漸增。本公司進一步探討公司債部位中產業之細部差異,依據綜合分析結果,各氣候情境下半導體業 之衝擊程度皆顯著高於其他產業,其次為石化業與汽車工業。在 Net Zero 2050 情境假設下,統一證券公司債投資部位在 2050 年之額外預期損失總金額約為 7,248 萬元,占債券部位比例約為 1.4%。


債券部位情境分析結果


減碳政策對投資部位之衝擊-Net Zero 2050


在較為嚴苛的 Net Zero 2050 情境,評估碳成本的增加造成投資部位的預期損失約為1.54 億,約占當年度淨值 0.48%【淨值 320.49 億】。經風險管理委員會的評估,轉型風險所造成的財務衝擊未達淨值 1%,認為該風險仍在可控範圍之中, 未來風控室將持續追蹤碳費成本所造成投資部位的衝擊。未來本公司將持續強化風險管理,並聚焦投資對象之 ESG 指標與氣候調適行動,藉以減緩氣候變遷對本公司債券投資部位的影響。


6.實體評估及因應

面對極端氣候如颱風、水災引發之實體風險,導致公司機房及辦公大樓營運中斷等風險。經評估後,各營運據點除平鎮分公司位於一樓外,其餘據點皆位於二樓以上,整體營運據點受到淹水影響的可能性較低。 此外,統一證券資訊機房雖位於台北盆地,考量政府持續強化排水系統以應對極端降雨,應可有效改善淹水情形。另於異地設置備援機房,確保主機房受到影響無法運作時,仍能透過備援機房提供持續運作。 統一證券訂有營運持續計畫以因應突發天災事件處理程序,並依證券交易所半年度備援演練計畫進行演練,將災害所造成的服務中斷情形降低至可接受程度。

5.1.3 氣候策略

1. 氣候機會辨識

統一證券積極尋找氣候轉型機會,透過問卷方式及跨部門整合會議,依循各部門專業蒐集並評估機會發生之可能性及各部門研擬之政策。透過各部門分析討論 後,統一證券辨識出氣候變遷帶來高度正面影響且發生可能性較高之項目有:綠色採購及營運、數位金融以及永續文化。未來本公司各部門仍持續關注氣候變遷 議題及金融市場變化,掌握氣候變遷下相關議題並擬定因應策略以持續發展相關業務機會。


氣候機會矩陣


2. 永續環境願景

統一證券在永續環境分別以「低碳轉型」、「資源永續管理」、「綠色採購」及「永續金融策略」四大重要面向努力執行實踐對環境的承諾,以成就美好生活。公司 內部網站設立了環保樂活網,與同仁分享環境永續的新知與環保意識,讓統一證券的每一份子皆能盡己之力將永續的 DNA 融入生活之中。


2023 年度績效


低碳轉型策略 ( 綠色營運)

在低碳轉型的政策,於客戶面:現階段以發展數位金融服務為主要方向,包含自客戶開立帳戶、免出門即可線上簽署各類同意書及主管機關要求的風險預告書、 直接於行動裝置進行各類交易、線上查詢成交回報等服務,未來將逐步擴展永續金融的業務範疇與類型,朝發展具永續發展或環境效益之產品方向發展。在公司 營運面:全面檢視業務流程行政表單 e 化、採購環保標章產品、逐年汰換老舊耗能設備,藉此減少能源耗損,精簡能源費用支出,提升營運效能,且聘請外部顧 問公司,正式導入並完成 ISO 14064-1 溫室氣體盤查,減少碳足跡的生成。此外,統一證券亦關注營運對資源利用效率、廢棄物管理及氣候變遷等議題之影響,於 2021 年導入 ISO 14001 環境管理系統,並於 2022 年取得證書,證書有效日期2022 年 6 月 14 日至 2025 年 6 月 14 日,每年度皆定期續審,維持認證之有效性。


2023 年成果
                目標

統一證券轉型行動

2024 年目標

(1) 溫室氣體管理

統一證券主要之溫室氣體排放來自外購電力、公務車使用之汽油、緊急發電機使用之柴油。自 2019 年正式導入 ISO 14064-1 溫室氣體盤查,於 2021 年起盤查範圍包含 範疇一、範疇二及範疇三 (商務旅行、廢棄物處置及電力上游相關活動) 。為有效管理及設定減碳目標,2022 年擴大盤查範圍至分公司及在台子公司,2023 年持續擴大 查證範圍,涵蓋統一證券總、分公司及在台子公司,查證覆蓋率 100%。

溫室氣體管理 2023 年成果

(2)能源管理

能源管理 2023 年成果

本年度行動方案

本年度行動方案

5.1.4 氣候指標及目標

1. 氣候機會辨識

為進一步有效管理氣候風險與機會,統一證券選擇具備管理意義之氣候關鍵指標,衡量「治理」、「策略」、「風險管理」各層面的工作進展,而所訂出的氣候關鍵指標亦得作為進一步設定氣候關鍵目標之依據。 透過定期檢視機制,將有利於治理與管理階層做出適當決策,以及權責單位採取進一步的因應措施,以降低氣候風險對公司可能產生之衝擊。

2023 年度統一證券共召開 4 次整合會議,會議中針對各範疇進行目標設定、執行進度控制及績效檢討等。

 

永續發展整合小組-重大議題

 

1.統一證券指標與目標彙總表

 

統一證券指標與目標彙總

 

2. 溫室氣體排放

(1) 公司營運碳排放

2022 年參考「上市櫃公司永續發展路徑圖」,將溫室氣體盤查範圍擴大至分公司及在台子公司。為使溫室氣體排放量揭露範圍與公司合併財務報表範圍一致, 於 2023 年擴大查證範圍,提高查證覆蓋率至 100%,並重新以 2023 年作為目標基準年,部署規劃減量行動。目標 2025 年範疇一、二的溫室氣體排放減量 1%、 2030 年減量 2%。

 

溫室氣體排放量

 

(2) 財務碳排放

隨著氣候條件日漸嚴峻,統一證券欲朝淨零轉型之方向前進,力求未來能發揮自身金融影響力。為掌握投資部位碳排放情形,統一證券自 2023 年起首次依 據碳會計金融合作夥伴關係 (Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF) 公告之《金融業全球溫室氣體核算和報告標準》 所規範之資產類別及方 法學,進行範疇三財務碳盤查。

盤查範疇包含上市櫃股權及公司債與主權債,符合 PCAF 方法學之覆蓋率 為 81.35%,2023 年度已依據 PCAF 方法學盤查覆蓋率 達 80.72%,整體數據品質分數為 1.8。

註: 1. 《金融業全球溫室氣體核算和報告標準》採用之版本係PCAF 於2022 年12 月公告之Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financed Emissions – Part A 2. 符合PCAF 方法學之覆蓋率= 符合PCAF 方法學之投資業務部位占其總投資業務部位比例 3. 已依據PCAF 方法學盤查覆蓋率= 已依據PCAF 方法學盤查之投資部位占其總投資業務部位比例,惟部分投資對 象之資料可取得性不足,故無法列入盤查

 

溫室氣體排放量

 

3. 能源使用

2023 年統一證券擴大查證範圍,盤點本公司全營運據點的用電數據,並調整以 2023 年作為基準年,目標 2025 年減量 1%。2023 年全公司外購電力總用電為 5,638,678 度,人均用電 3,993.40 度,較 2022 年全公司人均用電下降 1 %,顯示統一證券持續努力減少能源耗用,以達成減碳目標。

為有效管理用電,2023 年透過綠基會協助,進行總部大樓大型耗能設備及用電評估,並於總部大樓安裝智慧能源管理系統,進行空調用電監測,為未來能源管理 奠定基礎。2024 年導入 ISO50001 能源管理系統,並通過驗證取得證書,證書有效日期 2024 年 11 月 11 日至 2027 年 11 月 11 日。

再生能源方面,2023 年已採購 6 萬度電證合一之綠電,並於 2024 年 5 月進行轉供,目標 2030 年總公司綠電占比 15%。

檢視 2023 年非再生燃料數據,汽柴油總用量為 14,666.98 公升,較去年下降 12.4%,主要變動如下
● 公務車方面:推動線上會議、共乘及搭乘大眾運輸,亦逐步將公務車汰換為油電車,以減少碳排放量,目標 2030 年公務車之油電車占比達 90%。
● 大樓發電機:2023 年更換部分分公司發電機及柴油,故整體用量增加。

 

能源使用

 

4. 內部議合與溝通

為達成本公司氣候永續發展目標,並建立完善的金融生態系,本公司將持續與外部專家及顧問合作設計氣候及永續相關課程,從攸關部門開始並擴及全體員工了 解永續及氣候議題。此外,落實氣候策略應從公司董事及高階管理階層由上而下推動參與,本年度公司亦將提供治理及管理單位相關課程以利相關政策推動並達 成統一證氣候使命。

 

未來展望

統一證券身為金融業者,以發揮金融影響力為使命,期望運用自身核心職能擴大永續投資效應,成為驅動產業鏈實踐永續的正向力量,為社會與利害關係人帶來 更顯著的附加價值,並持續採取積極之行動作為,從營運核心納入永續治理機制,驅動產業永續發展與低碳轉型。未來本公司將持續關注國際間趨勢,滾動更新量 化模型,並訂定更具管理意義之氣候關鍵指標與目標以達成本公司所設定之管理進程。期許未來以更嚴謹、忠實地呈現細部分析結果與觀察發現;並持續開發永 續相關金融商品與服務,發揮統一證券金融領導品牌優勢與關鍵影響力。

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